С 3 февраля 2019 года начала действовать Форма запроса о бенефициарных владельцах организаций

Новости ФНС России

ФНС России, в соответствии с Приказом от 20 декабря 2018 г. № ММВ-7-2/824@ утвердила форму запроса информации о бенефициарных владельцах юридического лица, которая начала действовать с 3 февраля 2019 года. Такой запрос предусмотрен пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

С помощью этой формы налоговые органы могут запрашивать у юридических лиц информацию об их бенефициарных владельцах.

При проведении налоговой проверки, предпроверочного анализа, а также в ходе процедуры банкротства инспекция вправе запрашивать у юрлиц информацию об их бенефициарных владельцах в соответствии с законом № 115-ФЗ о противодействии отмыванию нелегальных доходов и финансированию терроризма. Организации должны представлять эти данные в течение пяти рабочих дней со дня получения такого запроса. Если сведения установить невозможно, налогоплательщик обязан в тот же срок представить в налоговый орган информацию о мерах, принятых для их установления.

В соответствии с вышеназванным законом, юридические лица обязаны устанавливать, обновлять, хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о мерах, принятых для их установления. Также они должны предоставлять эти сведения по запросу налоговых органов.

Федеральная налоговая служба России напоминает, что неисполнение этих обязательств влечет наложение административного штрафа (статья 14.25.1 КоАП РФ) на должностных лиц в размере от 30 до 40 тыс. рублей, а на на юридических лиц — от 100 до 500 тыс. рублей.

Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

code